Faydalanıcı nedir ve faydalananın sahibi kimdir (faydalanıcı): terimin ayrıntılı bir açıklaması ve tanımı, haklar ve yükümlülükler + indirilecek örnek belgeler

Merhaba, finans dergisinin Rich Pro okurları! Bu yazıda finalin kim olduğunu söylemek istiyoruz. hak sahibi faydalanıcı olan kim (faydalanıcı), faydalanıcılar faydalanıcılardan nasıl farklıdır, vb.

Aslında, ekonomik ilişkilerin gelişmesi, bir toplumun bu ekonomik faaliyeti alanında, hangi özel terimlerin kullanılacağını belirlemek için yeni varlıkların ortaya çıkması anlamına gelir.

Bir piyasa ekonomisinin oluşumunda, bu tür kuruluşlar çeşitli girişimcilik faaliyetlerinden yararlanan ya da yatırım araçları kullanarak gelir elde edenlerin kategorileri haline geldi. Bu kişileri tanımlamak için bu terim kullanılır.

Öğreneceğiniz malzemeden:

• Yararlanıcı - o kim?
• Faydalanıcılar ve faydalanıcılar arasındaki farklar;
• Yararlı mal sahibi (mal sahibi) kim ve mal sahibi ile ilgili bilgi nasıl gönderilecek - kime ve niçin ihtiyaç duydukları;
• Yararlanıcı haklarının ihlali nasıl durdurulur - hak ve yükümlülükler
• ve benzeri.

Böylece her bir öğeyi ayrıntılı olarak ele alacağız.

Makaleden “faydalanıcı” (faydalanıcı) kavramı hakkında her şeyi öğreneceksiniz: kimdir ve ne, ne faydalanıcı sahipleri hakkında kime ve hangi bilgilerin sunulması gerektiği ve daha fazlası

1. Faydalanıcı kimdir - terimin tam açıklaması

Bu terim Fransızca kârdan gelir kelimesinden gelir.

Dolayısıyla terimin en basit tanımı "hak sahibi"(Ayrıca hak sahibi) kar eden bir kişidir.

Daha az basitleştirilmiş bir anlamda, yararlanıcı (yararlanıcı)- bu gerçekten varlığın, işletme varlıklarının ve kuruluşun diğer değerlerinin sahibi olan kişidir.

Ekonomik aktivitede, her şey belirli bir dönemde elde edilen gelir miktarıyla belirlenmez. Kar amacı gütme faaliyetlerinin umutları ve yönleri de önemlidir ve burada ticari akışların yönetilebilirliği ve elde edilen gelirin miktarı dağıtımlarına ve kullanımlarına bağlı olduğundan, finansal akışları yönetme kaynağı zaten önemlidir.

Bu nedenle, daha geniş anlamda, faydalanıcılar (faydalanıcılar) dikkate alınır. sadece bireyler ve tüzel kişiler değilbelirli finansal işlemlerden elde edilen geliri olan, ancak örgütün faaliyetlerini kontrol etme yeteneği olan kişiler ve mülkünün elden çıkarılması.

Yani, yararlanıcılar aslında belirli bir şirkete sahip olan kişilerdir.

2. Yararlı sahipler kimlerdir - tanım

Yararlı mal sahibinin yasal tanımı Rusya Federasyonu Federal Kanunu, 115/08/07 / 2001'den.

Bu tanıma göre:

Yararlı sahibi - buBir tüzel kişiliğe doğrudan veya dolaylı olarak baskın bir katılımı olan bir birey (% 25'ten fazla) ve tüzel kişiliğin eylemlerini kontrol etme becerisi.

Aynı düzenleme kanunu, faydalanıcıyı, ilgili anlaşmalar dahil olmak üzere, nakit ve mülkle ilgili olarak menfaat işlemlerinde alınan bir kişi olarak tanımlar (ajans, kefalet, güven yönetimi, komisyon).

Kimler yararlanan mal sahibi olarak adlandırılır ve kim olabilir?

Ekonomik ilişkilerin kapsamına ve mülkün elden çıkarılması sürecinde ortaya çıkan durumlara bağlı olarak, "yararlanıcı" teriminin anlamı biraz değişmek.

Faaliyet türü ve mülkle ilişkiye bağlı olarak, yararlanıcılar aşağıdakileri yapabilir:

• vasiyetnamede belirli mülkiyeti mülkiyete ya da yönetime devralan şahıslar ile herhangi bir ödemenin alıcının ölümü durumunda yararlanıcı olan kişiler olarak belirtilen mirasçılar;
• mülklerini düzenli bir ücret karşılığında kiralayan ev sahipleri;
• hesap sahipleri;
• mülklerini sağlamış olan güven kuruluşlarının müşterileri ya da gelir elde etmek için güvendikleri malları;
• belgesel akreditiflerin sahipleri;
• sigorta sözleşmeleri kapsamında ödemeleri alan kişiler;
• fiili şirket sahipleri.

Kendi güvenliğini sağlamak veya çeşitli devlet kurumlarının iddialarını dışlamak için, modern finans dünyasında çoğu zaman belirli varlıkların gerçek sahibi hakkında bilgi gizlemeye başvurmaktadır.

Bu, özellikle tüzel kişilerin mülk ve işletme yönetimi için geçerlidir.

3. Tüzel kişiliğin fayda sahibi - haklar ve özellikler

Yararlanıcı Sahibi - bu örgütün bir veya daha fazla gerçek sahibi hak ya da fırsat Şirket üzerinde doğrudan veya dolaylı etki.

Bu durumda, bu kişilerin kişisel verileri gösterilmeyebilir tescilde ve kuruluşun yasal belgeleri veya şirkete resmi katılımları önemli ölçüde küçümsenebilir.

Bu tür sahiplerin kimlikleri genellikle bilinmektedir. sadece banka memuru ve ticari ajanlar.

Tüzel kişiliğin lehtarı, hissedarların ve şirketin diğer sahiplerinin toplantılarına katılabilir, tüzel kişiliğin yeniden düzenlenmesinde oy kullanmaya devam eder, oyların dağıtılması, kuruluşun yatırım projelerine katılımı ile ilgili sorunların çözümünde hakimdir.

Gerçek sahipler hakkında bilgilerin ifşa edilmemesi sık kullanılan:

• offshore bölgeleri kullanarak iş yaparken;
• kuruluşların vergilendirilmesini optimize etmek;
• Kanuna aykırı olarak alınan fonların yasallaştırılmasında.

Asıl sahibinin, kuruluşun faaliyetlerine katılımı ve kişiliği hakkında bilgi vermemesini sağlamak, çeşitli mülkiyet kayıt şemaları ve başlık belgeleri.

Faydalanıcıların mülklerini kayıt altına almanın ana planları (yararlanıcılar). Mülkiyetin ve yerleşim yerlerinin tescili için karmaşık şemalar inşa ederken, kullanılan yetki alanlarının vergi kanunlarını doğru ve net bir şekilde anlamak ve kullanmak önemlidir, ancak yalnızca yetkili inşaat ve organizasyon yapıları ile üçüncü tarafların (üçüncü) haksız eylemlerinden korunmuş olarak anonim, vergisiz veya düşük vergili oldukları ortaya çıkacaktır.

Örneğin, yararlanıcı, adına aday vekili tarafından verilen vekaletname ile şirket hesaplarına erişim kazanır. Mülkiyet gerçekleştirilir hamiline mülkiyet yoluyla veya bireyleri çekerekaday hissedar olarak hareket etmek.

Veya, yararlanıcı, şirket paylarını yönetmek, kuruluşun hesaplarına erişim ve bunları yönetme yeteneği için bir güvence fonu ile anlaşmaya girer, yararlanıcı yetkili bir kişi aracılığıyla alır.

4. Nihai faydalanıcı kimdir - tanım 📖

Terimin Tanımı - Nihai Faydalanıcı

Yararlanıcılar zinciri her zaman belirli bir kar alan belirli bir kişi ile sona erer. Nihai yararlanıcı olan böyle bir insan.

Bu şekilde nihai yararlanıcı - bu bir birey şirket veya mülk yönetimi faaliyetlerinden kar elde etmek.

5. Yararlanan mal sahibi ile hak sahibi arasındaki fark temel farktır.

Bazı kaynaklarda, kavramlar hak sahibi ve hak sahibi özdeşAynı zamanda, Rus mevzuatında bu iki terimin bazı farklılıkları vardır.

Yararlanıcı kavramı daha dardır. Bu şekilde değerlendirilmek üzere, yararlanıcı olmalı % 25'ten fazla kuruluşun sermayesinde pay ve şirket yönetimi ve kontrolüne erişim.

Bu bağlamda, yasadışı eylemlere karşı mücadeledeki kontrol makamları, kurumun politikalarını belirleyen ve olası yasadışı dolandırıcılık hakkında kararlar veren bireyler olarak, şirketlerin yararına sahiplerinin ilgisini çekmektedir.

6. Yararlı mal sahipleri hakkında neden bilgiye ihtiyaç var?

Yararlı Sahip Bilgileri Önemli hükümet için karşı koymak için:

• suç gelirlerinin yasallaştırılması;
• terörist ve diğer suç örgütlerinin finansmanı;
• yurtdışında fonların yasa dışı çekilmesi.

Kuruluşlar içinBir işletmeye borç verirken, nihai yararlanıcılarla ilgili bilgiler, kredi verilip verilmeyeceğine karar verirken önemlidir. Yararlanıcının kimliğine dayanarak, şirketin itibarı ve borç verme riskleri değerlendirilir.

Bankacılık kurumlarının isteği üzerine nihai yararlanıcılar hakkında bilgi vermek, kredi almak veya bir banka ile hesap açmak isteyen kuruluşlar için zorunludur.

Yararlı sahibi hakkında bilgi göndermek için, örnek belgeleri indirmenizi öneririz:

Yararlı mal sahibine ilişkin bilgiler (doс. 60.5 kb)

Federal Kanun 115 - Sberbank Formunun çıkarına hak sahiplerine ilişkin bilgiler (doc. 139 kb)

Örnek evrak doldurma (bölüm 1)

Yararlı mal sahibine ilişkin bilgiler - Sberbank formunda doldurma örneği, bölüm 1

Aynı zamanda, Rusya'da kredi kuruluşları Rosfinmonitoring'e yararlanıcılar hakkında bilgi vermeli.

Bu gerekliliğe uymamak, finansal işlemlerle ilgili kuruluşlar için önemli cezalara neden olabilir:

• menkul kıymetler piyasası katılımcıları;
• sigorta şirketleri;
• piyon dükkan;
• finansal kiralama şirketleri (Finansal kiralama nedir ve neden buna ihtiyacımız var, daha önce bir makalede yazmıştık);
• Kredi kuruluşları

Faydalanıcılar da dahil olmak üzere şirketin sahipleri hakkında ne bilgiye ihtiyacı var?

Asıl mal sahipleri hakkında bilgi şirketten ve kendileri tarafından talep edilebilir devlet ve belediye yapılarıyanı sıra ilgili ticari organizasyonlar.

Yasadışı işlemlere ve mali dolandırıcılığa karşı koymanın yanı sıra, çeşitli kamu alım sözleşmeleri imzalanırken bu bilgiler istenebilir.

Sahipler hakkında bilgi verirken, şirkete katılanlar arasında bulunan kuruluşların kurucuları olan kişilere kadar şirket sahipleriyle ilgili bilgileri içeren bir belge derlenir.

Bu sertifika denir "Yararlanıcılar dahil olmak üzere mülkiyet zinciri hakkında bilgi", şirketin adı, yönetimi, kurucuları hakkında bilgiler (şirket bilgileri, pasaport verileri, kişilerin ikamet adresleri).

Bir belgeyi doldurma örneği:

“Sahiplerin zincirine ilişkin bilgiler” belgesini doldurmaya bir örnek. Aşağıdaki belgeyi linkten indirebilirsiniz.

Örnek doldur ve örnek indir:

Yararlanıcılar da dahil olmak üzere mal sahibi zincirine ilişkin bilgiler + tamamlama talimatları (dok. - 41.6 kb)

Tablo (örnek), nerede ve hangi verilerin gösterilmesi gerektiği:

7. Yararlanıcının genel hak ve yükümlülükleri (yararlanıcı)

Yararlanıcı, yasalarca korunan bir takım haklara sahiptir. Doğal olarak yasama koruması garanti altına alınmıştır. sadece evraklarla Yararlanıcı ve acentelerinin ilişkisi - Aday şirket ve hesap sahipleriiçinde.

Yararlanıcının hakkı vardır:

• işletme içindeki paylarını elden çıkarın. Yararlanıcı, örneğin payını kısmen veya tamamen satabilir;
• görevlerin şirket yönetimi tarafından yerine getirilmesinin denetlenmesi, CEO'nun yasal olarak atanması ve görevden alınması;
• karar alma sürecine katılacak pay uyarınca, hisse senedi ve kurucu toplantılara katılmak;
• Şirketin faaliyetlerinden kar payları uyarınca gelir elde eder.

Yararlanıcının işlevleri ve hakları, kişinin yararlanıcı olarak hareket ettiği ekonomik ilişkiler alanına bağlı olarak değişir.

Örneğin, bir şirket banka garantileri sağlama konusunda bir yararlanıcı olarak katılırsa, sözleşmenin ilgili koşullarına zamanında uymak zorundadır.

Aynı zamanda, yararlanıcı şirket, garanti veren kuruluş tarafından üstlenilen borçları geri ödeme yükümlülüğünü yerine getirme hakkına sahiptir.

8. Yararlanıcının (yararlanıcı) sigortacılığa ve mirasa katılımı

Sigorta alanında faydalanıcı (faydalanıcı) - Bunlar, sigortalı bir olayın gerçekleşmesinden sonra sigorta ödemeleri alan kişilerdir (daha önce yapılan sigorta sözleşmeleri ile).

Aynı zamanda, yararlanıcı mutlaka değil bu sözleşmeler uyarınca sigortalı kişi veya mülk sahibi.

Örneğin, bir ipotek kredisi alındığında, borçlunun malı olan mülkün sigortası ve bir rehinere tabi mülkün zarar görmesi veya imha edilmesi durumunda yararlanıcı tarafından sigortalanması, alacaklı olacak. En azından borç alan kredi sözleşmesinin şartlarını yerine getirdiği ana kadar.

Sigorta ödemelerinin yararlanıcısı sigortalı kişi tarafından da belirlenebilir. Örneğin, hayat sigortasında, sigortadan yararlanan kişi sigortalı kişinin eşi olabilir.

Kalıtsal konularda yararlanıcı değişebilir vasiyetçinin iradesine veya vasiyetnamede belirtilen kişilerin ölümünün bir sonucu olarak. Dolayısıyla mülk, vasiyetçinin küçük çocukların velayetini emanet ettiği bir akraba olabilir.

Ya da irade, ölen kişinin kardeşine gösterir, ancak mirasını almadan önce ölmesi durumunda, kardeşin mirasçıları (temsil hakkına göre mirasçılar) mülkiyeti alacaktır.

Dolayısıyla, mirasın dağıtımında faydalanıcılar, vasiyetnamede belirtilenler ve kanuna göre miras hakkına sahip kişiler olacaktır.

9. Banka teminatına yararlanıcı katılımı

Bankacılıkta, bir banka garantisi sağlama hizmeti halen yaygındır.

İki taraf arasında bir işlem yapıldığındaböyle bir teminat veren kurum, taraflardan biri tarafından yapılan işlem kapsamında yükümlülüklerin yerine getirilmesi ya da sözleşmenin bir bütün olarak yerine getirilmesi için kefildir.

Böylece anlaşma üçlü hale gelir, içinde yer alır:

• kefil (garanti veren kuruluş);
• yararlanıcı (örneğin, işlemin koşullarını yerine getirmesi için parasal bir ödül ödenmesi gereken taraflara ödenmesi gereken);
• Müdür (banka garantisi başvurusunda bulunan taraf).

Anapara ve lehtarın bir banka garantisine katılımı - şema ve çalışma prensibi

Bir banka garantisinde ana ve lehtar kimdir - farklılıklar ve özellikler

Müdür ve Yararlanıcı - bunlar kesinlikle yasal ilişkilerin zıt yönleridir. Bu durumda, yararlanıcı alacaklı olacak, ancak asıl borçlu, üçüncü bir tarafın (kefilin) ​​temerrüde düşeceği borçludur.

Sözleşmenin yerine getirilmesi için teminatlar ayrıca aşağıdakileri sağlamak için sağlanabilir:

• belirli durumlarda ödeme yapmak;
• avans ödemelerinin iadesi;
• Devlet işleri dahil olmak üzere çeşitli sözleşmeler ve ihaleler kapsamında işlerin yürütülmesi.Yüklenici tarafından kendi finansal uygulanabilirliklerini doğrulamak için bir banka garantisi verilir;
• malların gümrük yoluyla taşınması;
• Kredi anlaşmaları çerçevesinde verilen geri ödemeler.

İsmine rağmen, uygulamada bu garantiler de sağlanabilir. sigorta şirketleri ve ticari organizasyonlar anapara talebi üzerine. Bu durum, Rusya Federasyonu'ndaki yasal çatışmalar arasındadır.

Bir yandan, kanunla teminatların verilmesi, bankacılık işlemleriyle ilgilidir ve diğer yandan, sözleşmeden doğan yükümlülüklerin yerine getirilmesinin garantörlüğünü üstlenen şahısların çevrelerinin sınırlandırılması, uluslararası uygulamalara aykırıdır ve bu finansal aracın kullanım alanını makul olmayan bir şekilde daraltmaktadır.

Sigorta şirketi, Rus yasa koyucunun bankacılık işlemlerine yönlendirdiği hizmetlerin yerine getirilmesi için para cezasına çarptırılabilir veya eğer sigorta şirketleri teminatlar vererek ticari bir işlem temin etmek için doğal bir yeterliliğe sahip görünüyorsa, lisansı iptal edilebilir.

Böyle bir çatışmanın varlığının faydalanıcıları, kendi çıkarları için aktif olarak lobi yapan ve şu anda Rusya'da sözleşmelerde kefil olma hakkına dair gerçek bir tekele sahip olan bankacılık kurumları olabilir. Bir banka teminatının maliyeti değişebilir % 2 ila 10 garanti ödemesinin boyutuna.

Doğrudan banka teminatlarından yararlanma, kefil tarafından tazminat ödenmiş taraftır. anapara tamamlanmış işlem kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmediği takdirdee.

10. İşletmeleri ve açık denizleri kontrol etmek 🗺

Açık deniz, basitleştirilmiş iş koşullarına sahip bir devletin ülkesi veya ülkesidir. Açık deniz hakkında ayrıntılı olarak - son sayımızda onları daha iyi kullandığımız zaman ne olur.

Bu tür ekonomik bölgelerde, yerleşik olmayan kuruluşların özel tescili ve raporlama rejimi nedeniyle gerçek işletme sahipleri hakkındaki verileri gizleme potansiyeli çok yüksektir.

Birçok ülkenin mevzuatı, açık deniz bölgelerinde kayıtlı kuruluşlarla yapılan operasyonlarda sakinler için düzenli olarak çeşitli kısıtlamalar getirmektedir. ancak tam bir yasak pratikte hiçbir yere uygulanmaz.

“Kontrol birimi” terimi, “hak sahibi” teriminin iç hukukta ortaya çıkmasından önce kullanılmıştır. Kuruluştaki bir pay sahibinin bu tanımın içine girmesi için, sahip olması gerekiyordu. düz veya dolaylı olarak şirketin hisselerinin veya oylarının% 50'sinden fazlası yönetim organında. Kurumsal yönetim yeteneklerinin kullanılabilirliğini belirleyen organizasyona katılımın büyüklüğü idi.

Bu yaklaşım, kolluk kuvvetlerinin işini karmaşıklaştırmıştır, çünkü yükümlülüğü önlemek için şirketteki mülkü üç mal sahibi (yani mal sahibi) arasında bölmek yeterliydi. 49 % kuruluşun hisseleri sorumluluğunu aştı).

Yerel milletvekillerinin terimin kabulü "hak sahibi", terminoloji ile ekonomik faaliyetin gerçekleri arasındaki uyuşmazlığı bir miktar azaltmamızı sağladı, bu da öncelikle kurumun kontrolüne odaklandı.

Şu anda altında kontrol eden kişiler sahip olarak anlaşılmaktadır % 10'dan az değil şirket hisselerioy kullanma hakkının yanı sıra organizasyonda pozisyon sahibi olan kişilerin, şirketteki karar alma süreçlerini etkilemelerine izin verme.

Yararlanıcı Haklarının Üçüncü Taraflardan Korunması - Temel Öneriler

11. Yararlanıcı haklarının ihlali - hakların korunması için öneriler

Yararlanıcının hakları hem diğer işletme sahipleri hem de kendi şirketlerinin yönetimi tarafından ihlal edilebilir.

Asıl mal sahibinin haklarının ihlal edilmesinin başlıca yöntemleri şunlardır:

1. Sahipler arasında yapılan anlaşmaya uymamak veya şirketin işe alınan yönetimi;
2. Uygun bir lisans olmadan da dahil olmak üzere yasa dışı faaliyetlerin organizasyonu tarafından uygulanması;
3. Yararlanıcının kuruluşun faaliyetlerini kontrol etme kabiliyetini azaltmak;
4. Kuruluştaki gerçek durum hakkında bilgi şirket yönetimi tarafından gizlenmesi;
5. Şirket faaliyetlerinden veya mülk yönetiminden elde edilen gelire engel.

Yararlanıcının haklarının ihlal edilmesinin olumsuz sonuçlarından kaçınmak için tavsiye edilir. yazılı anlaşmalar yapılmasıDahil güven anlaşmaları.

Bu tür anlaşmalar, hak sahibi ve mülkün veya şirketin gerçek sahibi ile ilgili bilgilerin ifşa edilmemesini sağlayabilir, ayrıca yasadışı veya profesyonel olmayan eylemlerden zararları toplama fırsatı sağlayabilir.

12. Yararlanıcı olmayan kuruluşlar var mı

Faydalanıcı olmayan kuruluşlar, amaçlarından bu yana çeşitli kar amacı gütmeyen dernekler olabilir. kar etmemek.

Ticari kuruluşlara gelince, tabii ki, eğer kâr varsa, o zaman gelir elde eden insanlar var. Ancak sık sık nihai faydalanıcıyı oluşturmak mümkün değildir.

Bu nedenle, bankacılık kurumlarının ve devlet kurumlarının gerçek faydalanıcıları kurma konusundaki oldukça geniş yetki ve kabiliyetlerine rağmen, gerçek işletme sahiplerini gizlemek için mevcut programlar nihai faydalanıcı kimliğinin kimliğini saklamana izin ver, özellikle bir işletmenin veya mülkün güven yönetimi durumlarında.

13. Konuyla ilgili sonuç + video

Faydalanıcı kavramının iç ekonomideki göreceli yeniliği bağlamında, bu terimi uygulama pratiği, yararlanıcıların denetimli ticari kuruluşların faaliyetlerini yerine getirme ve çeşitli mülkleri yönetme haklarını, görev ve sorumluluklarını tanımlama, henüz tam olarak gelişmemiş.

Bu aynı zamanda çeşitli politikacıların ve memurların çeşitli finansal yapı ve varlıkların gölge yönetimine katılımıyla da engellenmektedir.

Aynı zamanda, mülklerin gerçek mülk sahipleri, işletmelerdeki paylar ve paylar, özellikle de kuruluşları yönetme becerisine sahip olanlar hakkında bilgi şeffaflığının sağlanmasıdır. vergi verimliliğini artırmak ve adil piyasa oyuncularını korumak çeşitli gölge ve yasadışı finansal dolandırıcılıklara karışmaktan.

Sonuç olarak, yararlanıcı yasasına göre açıklamalar hakkında bir video izlemenizi öneriyoruz:

Rich Pro dergisinin sayın okurları, herhangi bir sorunuz varsa veya konuyla ilgili kişisel deneyimlerinizi paylaşmak istiyorsanız, lütfen bunları yorumlara yazın.